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预算管理办法
2013年1月5日（修订）
为进一步加强学校预算管理，提高学校预算分配、审批过程的透明度，强化学校内部管理，落实校内经济责任制，充分发挥各部门的积极性，合理配置办学资源，提高办学效益，促进学校教学、教研等各项事业协调发展。根据《中华人民共和国预算法》、《中小学校财务制度》以及财政、教育主管部门的有关规定，结合我校实际，特制定本办法。
一、预算管理的重要性
学校的年度预算反映学校总体财力及其使用方向，是实现学校事业发展计划的财力保证。年度预算要确保资金来源的可靠性和预算支出的科学性、可行性，以促进学校各项事业有计划的协调发展。
二、预算管理的内容
学校预算管理工作的主要内容有：
（一）各项收支计划的编制；
（二）学校年度预算支出的安排确定；
（三）预算支出的审查监督；
（四）预算执行过程中的调整；
（五）对预算执行结果的报告和分析等。
三、编制预算的原则
（一）坚持量力而行、量入为出、综合平衡的原则。
（二）全面性综合性的原则，要把学校的一切财务收支全部纳入年度预算范围，综合学校预算内外收入，统筹规划。
（三）收入预算的编制要坚持“稳健原则”，列入预算的收入必须有足够的可靠性，不确定的收入一般不列入预算收入。
（四）预算支出的安排要保证重点，统筹兼顾，分别轻重缓急，依据学校年度工作要点有所侧重。要贯彻以教学为中心的指导思想，确保主要教学经费的投入比例。
（五）年度预算一经批准，就要保证其严肃性和约束力，在执行过程中要严格控制、审查和监督。
四、预算的制定和审批
学校年度财务预算在校长的领导下，由财务中心每年9月具体负责布置、测算和编制工作，10月学校经费预算草案完成后报校长和学校主要领导审阅，然后向校长办公会议汇报，经校长办公会议审议后决定上报。
五、预算的执行和控制
（一）学校财务收支预算按照自然年度下达执行。
（二）为利于各级领导对经费的管理，学校年度预算指标分为部门包干经费和学校专项项目经费两部分。
部门包干经费由两部分组成：即日常公用经费和部门业务经费。
⒈日常公用经费按照上一年度经费支出情况和编制预算年度上年末在编在岗教职工人数，按标准定额确定年度预算。
⒉部门业务经费由有关各部门负责预算的申报，并按照财政批准的预算控制数提出分配建议，经分管校领导审定后会同财务中心下达到各部门执行。同时要对各部门相关业务经费的使用效益进行分析、评价和监督。有关各部门及相关业务经费主要是：
办公室：负责学校接待费、行政差旅费、汽燃费、学校值班经费等；组织部负责学校党建及干部培训经费等。
人事科：负责教职工（包括离退休人员、学校聘用人员等）的人员经费（包括工资、各类津补贴、奖金、福利、公积金、抚恤金等）、社保及医保经费、人才引进经费、教职工职称评审经费及学历教育（培训）经费；
财务中心：负责工会及福利费计提、其他福利费、学校年报审计费、行政事业单位及学生医疗经费、软件维护等财务费用、教职工住房补贴经费；
校工会：负责教职工活动经费、教代会、职代会会议费、节假日教职工慰问费、五项技能及“双创”等劳动竟赛活动费；
教学管理中心及教研室：负责管理教学业务费、教学改革经费、课程及专业建设经费、学科建设经费、教师业务培训经费、其他教学运转经费、各项竟赛奖金、学生考试费用等；（示范校专项经费由示范办专项申报）
后勤服务中心：负责学校修缮、学校水电和后勤服务经费、学校车辆运行费、电话费、房屋租赁费、公共卫生经费等；
实训中心：负责教学实验实习运行经费、实验室建设与设备费；
资产管理办公室：负责教学及行政用设备和家具经费等；
培训考试中心：中心负责继续教育经费、成人大专经费、培训费、鉴定费、考试考务费；
学生管理中心：负责管理学生奖学基金、勤工助学基金、贫困生资助基金、学生管理经费、新生入学经费、班主任津贴经费、学生活动经费等；
招生就业办：负责管理学校招生、就业、顶岗实习费用；
图书馆：负责全校办公及图书馆报刊杂志、图书、资料购置和图书馆内部建设等经费；
各部门是预算的具体执行部门，负责本部门各项经费的预算管理，应严格按照批准的预算合理安排和控制各项支出，并对经费使用情况进行分析、评价和监督，提高资金使用效益。
⒊核定部门包干经费的教职工人员数，按照上一年12月份工资发放表确定，学生数按照教务处统计数结合学费缴费情况确定（即以 12月31日前已缴学费人数为基数确定教学经费）。日常公用经费超支不补、年末结余结转下年使用，年度内发生的人员增减变化不调整经费。部门业务经费超支不补，年末未完成项目结余可结转下年使用，结转期不得超过二个会计年度。
部门包干经费支出实行“一支笔”审批办法，由学校行政主要领导审批或由主要领导委托其他领导签批。各部门“一支笔”负责人名单在财务中心备案。
专项项目经费是学校根据事业发展的需要和年度学校工作要点确定的专项经费，经学校批准后执行。专项项目经费的预算申报、管理及报销等按“乐仑彩票财务报销管理规定”执行。
没有列入年度预算的开支项目，学校一般不予支出。
六、预算的调整
预算指标下达后，各部门必须严格执行，在预算指标内有计划地使用资金，预算指标一般情况下不予调整，如遇重大事项或因不可预见等因素必须调整预算的，执行部门须提出书面报告，详细说明需要调整预算的理由，经主管校长签署意见后，报学校主管财务校长审定。调整金额在五十万元以上的须经校长办公会议批准。
七、预算收支的审查和监督
财务中心负责预算执行的审查工作，各单位要严格按照预算规定的支出项目和国家财经制度规定的范围和标准安排各项支出，要严肃各项收入计划，按期完成上缴任务。对不合理的支出，财务中心有权拒绝办理。学校审计部门负责对预算执行情况的监督。
年度终了，由财务中心做出年度预算执行情况报告（即年终决算报告）向校长办公会议汇报，经校长办公会议审查批准，校分管财务领导签字后，报上级主管部门。同时向学校教职工代表大会报告年度预、决算情况。
